境外保單的3個致命真相
以為錢存海外就查不到稅？以為簽了約就有保障？一場你輸不起的金錢遊戲正在悄悄展開...
2025年11月25日 下午 4:00
人身保險境外保單
高報酬的誘惑，還是高風險的陷阱？
帶您看清地下保單的法律責任與潛在危機。
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最新官方公告(114.11.20)
金管會再次重申：民眾切勿購買未經主管機關核准之境外保險商品，以維護自身權益。
針對近期境外保單銷售亂象，保險局發布最新警示，明確指出購買地下保單面臨的法律與理賠風險。
常見迷思：國外保單真的比較好？
業務員的話術 vs. 您必須知道的殘酷真相
話術：預定利率高，保費便宜
真相：高預定利率不等於保證獲利，這類保單多為投資型，風險需自負，且保費可能隱含高額手續費，提早解約將面臨鉅額虧損。
話術：錢存海外，政府查不到稅
真相：大錯特錯！全球實施 CRS (共同申報準則)，台灣已與多國交換金融帳戶資訊，海外資產完全透明，無所遁形。
話術：保險金可以免遺產稅
真相：僅有「經金管會核准」的保單才適用《保險法》第 112 條免稅規定，境外保單理賠金視為遺產，必須全數計入遺產總額，無法享有免稅優惠。
話術：在國外簽約就合法
真相：只要「招攬行為」發生在台灣（例如業務員在台灣向您推銷），即違反台灣保險法，該保單即屬於非法銷售的地下保單。
四大潛在風險
一旦發生問題，您將失去所有保障
1. 法律管轄風險 (無在地保障)
- 無安定基金保障：若外國保險公司倒閉，台灣「保險安定基金」不予理賠，保戶血本無歸。
- 求助無門：發生爭議時，台灣金管會無法介入，也無法申請評議。
- 跨海訴訟：需親自到國外打官司，律師費與差旅費極為昂貴。
2. 稅務補稅風險 (重點)
- 最低稅負制：境外保單收益屬於「海外所得」，全戶全年逾 100 萬需計入基本所得額申報。
- 遺產稅地雷：身故理賠金不適用《保險法》第 112 條免稅規定，需全數計入遺產總額課稅。
3. 服務中斷 (保單孤兒)
- 業務員離職或失聯後，無人服務。
- 需自行處理英文文件往來。
4. 匯率風險
- 保費與理賠皆為外幣。
- 若台幣升值，匯損可能吃掉獲利。
真實糾紛數據
消費者最常遇到的問題統計
案例一：理賠碰壁
陳先生心臟手術申請理賠，外國保險公司要求提供英文病歷，且文件需經「我國駐外館處驗證」，光是往返公文與翻譯費用就相當驚人，且因國外不認可台灣部分醫療處置，最終遭到拒賠。
案例二：稅務補繳
王太太以為保險免稅，未申報境外保單理賠金，遭國稅局查獲，因為不適用台灣免稅規定，遭補徵遺產稅並加處罰鍰。
案例三：投資慘賠
林小姐買高息保單，結果遇到金融海嘯，本金虧損 40%，想解約卻因高額解約費用而進退兩難。
法規與責任
🛑 銷售者 (業務/仲介)
面臨嚴重刑事責任！
依《保險法》第167-1條：
- 處 3年以下有期徒刑
- 得併科 300萬 ~ 2,000萬元 罰金
⚠️ 購買者 (保戶)
承擔所有風險與損失！
- 無法律保障，無法申訴。
- 需自行承擔投資虧損與匯率損失。
- 面臨補稅及罰款風險。
主管機關叮嚀
1
確認合法性：購買前，請上金管會網站查詢該保險商品是否經核准。
2
勿信避稅話術：境外保單無遺產稅免稅優惠，且海外所得需納入最低稅負制。
3
拒絕非法招攬：為了您的資產安全，請拒絕購買來路不明的地下保單。